التدقيق المحاسبي وضبط المخالفات وادارةالتحقيقات المالية

تفاصيل الدورة

• تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاحتيال والتحريف والفساد المالي.
• استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي.
• استعراض تجربة الاتحاد الدولي للمحاسبين لمخاطر الاحتيال والفساد المالي.
• تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية.
• تزويد المشاركين بأحدث إصدارات المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الفساد والتحريف المالي ومدى مسئوليتهم.
• تنمية وتفعيل الجوانب العملية لتشخيص وتحديد أوجه التلاعب والتحريف المالي من خلال أمثلة تطبيقية متنوعة.
• تمكين المشاركين من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال أدوات حديثة وباستخدام الحاسب الالي

• الوحدة الأولى :

1. مفهوم وأنواع وماهية وطرق الاحتيال المالى:
2. مفهوم الاختلاس والاحتيال المالى والفرق بينه وبين الأخطاء.
3. الأنواع المختلفة للاحتيال المالى ( التلاعب فى الحسابات ،الرشوة، الاختلاس والسرقة، سوء استغلال الوظيفة، مجاملات ذوي العلاقة، إصدار قوائم مالية لا تعبر عن الحقيقة).
4. تزايد ظاهرة الاحتيال والفساد في المنشآت. لماذا يحدث الاحتيال المالي؟
5. من هي الجهة أو الجهات التي يمكن لها القيام بالاحتيال المالي؟
6. أهم العوامل الدالة على وجود الاحتيال
7. حالات عملية.

• الوحدة الثانية :

1. طرق الاحتيال المالى والخدع المحاسبية
2. طبيعة وصور الخدع المحاسبية فى ضوء معايير المحاسبة الدولية
3. طرق الاحتيال المالي في الإيرادات
4. طرق الاحتيال المالى فى المصروفات
5. طرق الاحتيال المالي في تقييم المخزون والمخازن
6. طرق الاحتيال المالي في تقييم الموجودات
7. طرق الاحتيال المالي في المشتريات
8. طرق الاحتيال المالي في الأحداث اللاحقة
9. حالات عملية متنوعة.

• الوحدة الثالثة :

1. أساليب كشف طرق الاحتيال والخدع باستخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الالى
2. ماهية الفحص التحليلي
3. الإجراءات المبدئية.
4. التخطيط لأداء الفحص التحليلي.
5. اختبارات الفحص التحليلي.
6. فحص الانحرافات الهامة.
7. توثيق إجراءات الفحص التحليلي.
8. تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على العمليات النقدية
9. تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على إدارات ( دوائر ) المخزون والمستودعات.
10. حالات عملية وبرامج تطبيقية متنوعة.
11. استخدامات متنوعة للأساليب الحديثة في أعمال
12. التدقيق وكشف الاحتيال المالي بالتطبيق على
13. إدارة المبيعات والتحصيل، وإدارة الأفراد والمشتريات والمخازن.
14. تطبيقات عملية باستخدام الحاسوب.

• الوحدة الرابعة :

1. نظم الرقابة الداخلية الالكترونية للوقاية من الاحتيال المالي
2. ماهية الرقابة الداخلية؟
3. فروع الرقابة الداخلية.
4. العلاقة بين فروع الرقابة الداخلية وأساليب الرقابة.
5. أدوات فحص هيكل الرقابة الداخلية.
6. أهمية فحص المدقق لنظام الرقابة الداخلية.
7. استراتيجيات فحص هيكل الرقابة الداخلية؟
8. المقومات الأساسية لنظام الرقابة الداخلية الالكترونية؟
9. تطبيقات عملية في بناء نظم الرقابة الداخلية على العمليات النقدية ،المخازن ،الأصول الثابتة.
10. حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل استخدام الحاسبات الصغيرة،
11. حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم الحاسبات الإلكترونية
12. حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم قواعد البيانات.

• الوحدة الخامسة :

1. استراتيجيات كشف الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ضوء معايير المحاسبة الدولية
2. تقنيات تدقيق وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية فى ضوء معايير التدقيق الدولية
3. المراجعة الداخلية وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية فى ظل استخدام الحاسب الالى
4. تطبيقات وحالات عملية متنوعة
5. تقييم واختتام الدورة التدريبية.